4.4 Касові операції банків

Вся готівка, що використовується для виконання цих операцій, називається операційною касою банку.

Готівково-грошовий оборот КБ регулюється Банком Укаїни, є емісійно-касовим центром з урахуванням Положення «Про правила організації готівкового грошового звернення біля РФ» від 5.01.98 №14-П.

Принципи організації грошового обігу:

всі суб'єкти господарювання зберігають кошти на рахунках в КО;

прийом готівки здійснюється відповідно до нормативних документів ЦБ РФ;

порядок та строки здачі/отримання готівки встановлюється Банком за погодженням з клієнтом;

клієнтам банків встановлюється ліміт касових залишків;

Банкам встановлюється ліміт операційної каси.

Касові операції ЦБ РФ

Касові операції ЦБ Україна націлені на обслуговування комерційних банків, що здійснюються на основі договору та забезпечують:

раціональний оборот готівки у межах проведеної банком грошово-кредитної політики;

своєчасне оприбуткування та зарахування на відповідні рахунки клієнтів готівки, що надійшли до кас РКЦ;

своєчасну видачу клієнтам ЦБ України відповідно до їх лімітних вимог грошей для здійснення розрахунків.

Для здійснення операцій з готівкою кожен РКЦ має оборотну касу, призначену для обліку грошей, що перебувають у обігу (зарахування готівки, що надходить, і виконання видаткових операцій). Порядок регулювання оборотних кас у Головних Управліннях Банку України (ГУ) та РКЦ включає правила:

встановлення лімітів оборотних кас - надлімітний залишок здається до РКЦ через інкасатора;

підкріплення оборотних кас;

перерахування надлімітних залишків з оборотних касрезервні фонди;

обміну старих купюр.

Заявки, що надходять від КБ, задовольняються за наявності коштів на кореспондентському рахунку напередодні дня їх видачі. Для оборотної каси самого РКЦ також встановлюється ліміт, якщо його недостатньо, РКЦ подає до ГУ заявки на підкріплення оборотної каси (рис. 4.13).

Резервні фонди - ще випущені в обіг або вилучені грошові знаки. Кошти Україна можуть бути використані лише з дозволу Банку України.

Касове обслуговування у Комерційному банку

Цей порядок включає правила готівково-грошового обороту:

для клієнтів банків – юридичних осіб;

для комерційних банків

Гроші можуть бути здані:

інкасаторам для подальшої здачі до банку;

підприємствам зв'язку для перерахування на рахунки банк.

Видача готівки провадиться всім госпорганам у межах наявних у них на рахунках коштів на підставі довідки - заявки про потребу у певній сумі грошей на споживання (заробітна плата, витрати на відрядження тощо).

Банки виконують операції з готівкою відповідно до затвердженого ЦП на підставі їхніх проектів касовим планом. Касове планування банку базується на касових заявках клієнтів.

Прогнозування касових оборотів у банківській системі РФ.

Календарне планування видачі готівки в установах

Організація касової роботи у банку здійснюється відповідно до правил ЦБ України та позначається терміном "касова дисципліна". Правила регламентують:

загальний порядок ведення операцій;

правила перевезення грошових знаків;

правила зберігання грошових знаків;

порядок заміни та знищення пошкоджених банкнот.

Вимоги досить жорсткі. Банки повинні мати хорошу матеріально-технічну базу, спеціально обладнане та охоронюване приміщення, інакше вони не отримують дозволу на проведення касових операцій.

Відділ касових операцій банку включає такі операційні каси:

прибуткові - прийом готівки;

видаткові – видача грошей;

прибутково-витратні (для банків, де обсяг операцій невеликий);

вечірні (обслуговування клієнтів, які працюють з готівкою у вечірні та нічні години);

для обміну грошей;

для перерахування грошової виручки.

Прийом та видача грошей можлива лише на підставі розпорядження обліково-операційного працівника, оформленого касовими документами (прибутковими та видатковими), які повинні мати підписи відповідних посадових осіб банку.

Для забезпечення безпеки цінностей і правильної організації касової роботи касові операції знаходяться під постійним контролем.

Порядок ведення касових операцій у банку

Схема прибуткових касових операцій у банку.

Схема видатково-касових операцій у банку

Відмінною рисою касової діяльності

сучасних банків є прагнення максимальної автоматизації касових операцій.

---